第一章  總  則

第一條  為依法履行出資人職責，規范市屬?lài)衅髽I(yè)的投資行為，提高投資決策的科學(xué)性、規范性，有效防范投資風(fēng)險，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監督管理暫行條例》等法律規范和政策，結合我市實(shí)際情況，特制定本辦法。

第二條  本辦法適用于清遠市人民政府授權市國資委履行出資人職責的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）。

第三條  本辦法所稱(chēng)投資主要包括： 

（一）基本建設、技術(shù)改造和設備購置等固定資產(chǎn)投資，經(jīng)營(yíng)性項目投資等。

（二）專(zhuān)利權、非專(zhuān)利技術(shù)、商標權、土地使用權、特許權、探礦權、采礦權等無(wú)形資產(chǎn)投資。

（三）新設立全資子企業(yè)、合資合作、收購兼并、參股、股權置換、對出資企業(yè)追加投入等股權投資。

（四）證券投資、委托理財、信托、期貨及金融衍生品交易等債權投資。

（五）BOT、PPP等模式的投資。

（六）跨區域投資（含境外投資）。

（七）對外擔保行為。

（八）其他形式的投資。 

第四條  本辦法所稱(chēng)投資額是指企業(yè)投入項目所需的全部資金，包括自有資金和融資資金。投資若屬同一項目分企業(yè)、分批、分期、分解投入，投資額合并計算。   

第二章  投資監管職責

第五條  市國資委依法對企業(yè)投資活動(dòng)進(jìn)行監督管理，主要職責包括：

（一）研究和引導市屬?lài)匈Y本投資導向。

（二）指導和監督企業(yè)建立健全投資管理制度、嚴格執行投資決策程序。

（三）按照本辦法規定的管理權限范圍，對企業(yè)投資項目進(jìn)行審核管理。 

（四）對企業(yè)的年度投資計劃實(shí)行備案管理，納入全面預算管理。

（五）對重大投資項目組織開(kāi)展監督檢查和后評價(jià)。

（六）其他法定職責。

第六條  企業(yè)是投資活動(dòng)的主體，依法自主經(jīng)營(yíng)并承擔相應責任，職責包括：

（一）建立健全投資管理制度和投資決策程序。

（二）編制和執行年度投資計劃。

（三）組織投資項目的可行性研究和征求法律專(zhuān)家意見(jiàn)。

（四）按程序進(jìn)行投資決策并承擔投資風(fēng)險。

（五）組織投資實(shí)施，加強風(fēng)險控制。

（六）開(kāi)展投資分析，加強投資管理。

（七）建立投資后評價(jià)制度，開(kāi)展投資后評價(jià)工作。

（八）落實(shí)項目責任制。

（九）對下級企業(yè)的投資行為進(jìn)行監管。

（十）其他法定職責。

第七條  企業(yè)投資應當遵循以下原則：

（一）符合國家法律法規、產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規劃。

（二）符合企業(yè)發(fā)展戰略，突出主業(yè)發(fā)展方向，有利于增強企業(yè)的核心競爭力，實(shí)現國有資產(chǎn)保值增值。

（三）符合企業(yè)投資決策程序和投資管理制度。

（四）投資規模必須與企業(yè)資產(chǎn)規模、資產(chǎn)負債水平和實(shí)際融資能力相適應。

（五）經(jīng)營(yíng)性投資項目預期投資收益率原則上不低于國內同行業(yè)同期平均水平。

（六）準公共性項目要在服務(wù)重大發(fā)展戰略中探索可持續發(fā)展的盈利模式，實(shí)現綜合回報。

第八條  企業(yè)必須增強風(fēng)險意識，切實(shí)防范投資風(fēng)險：

（一）涉及收購兼并、以非現金方式對外投資，或與非國有企業(yè)進(jìn)行合資合作的，應特別關(guān)注盡職調查，嚴格按法律法規做好合同管理、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估以及風(fēng)險評估等工作。　

（二）審慎研究市外投資。

（三）嚴格控制跨區域投資尤其是境外投資。

（四）嚴格控制不以房地產(chǎn)為主業(yè)的企業(yè)新購商住土地。

（五）嚴禁進(jìn)行套期保值以外的期貨等金融衍生品交易，嚴格控制委托理財、證券二級市場(chǎng)交易等高風(fēng)險投資。

（六）禁止投資于市政府或市國資委明文規定國有企業(yè)應退出經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域。

（七）禁止未經(jīng)合法公開(kāi)或審批程序將債權變更為股權投資。

（八）嚴禁對資不抵債、扭虧無(wú)望的企業(yè)增加投資。

（九）嚴禁與資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。

（十）嚴禁將投資項目化整為零，或以股東借款等名義變相投資，規避審核監管。

第九條  企業(yè)應當明確規定全資子企業(yè)決策機構的投資權限，規范投資決策程序，嚴格控制投資行為。

 第三章  投資計劃及備案管理

    第十條  企業(yè)應當編制年度投資計劃。市政府及有關(guān)部門(mén)已有規劃，并指定企業(yè)投資建設、經(jīng)營(yíng)管理的投資項目（不包括企業(yè)代建項目），應當納入企業(yè)年度投資計劃。

第十一條  企業(yè)年度投資計劃納入全面預算管理。投資均須進(jìn)行總預算及年度預算。凡未列入當年預算的，應追加列入當年預算，并按規定程序報批。

第十二條  企業(yè)年度投資計劃應當包括下列內容：   

（一）企業(yè)總投資規模、主業(yè)與非主業(yè)投資規模，資金來(lái)源與構成。

（二）投資項目基本情況，包括項目?jì)热?、投資額、資金構成、投資預期收益、實(shí)施年限等。

（三）主要投資項目對企業(yè)生產(chǎn)和發(fā)展的作用和影響。

（四）已列入上年度投資計劃但因故推遲到本年度開(kāi)始實(shí)施的重大投資項目。

（五）已列入上年度投資計劃且正在實(shí)施的重大投資項目。

    第十三條  企業(yè)應在每年1月底前向市國資委上報本年企業(yè)年度投資計劃，政府臨時(shí)決定的投資項目除外。

    第十四條  企業(yè)對年度投資計劃進(jìn)行調整的，經(jīng)董事會(huì )（企業(yè)領(lǐng)導班子）審議通過(guò)后，報市國資委備案。新增加重大投資項目或對年度投資計劃內的重大投資項目進(jìn)行調整的，仍視作計劃外項目處理（市政項目除外）。

    第十五條  企業(yè)逾期上報年度投資計劃的，市國資委原則上不辦理備案，相關(guān)投資項目視作計劃外項目處理。

第四章  投資的審核管理

第十六條  股權多元化市屬企業(yè)的投資項目，根據《公司法》等規定，按照該公司的章程等制度履行決策程序執行。

第十七條  市國資委作為履行出資人職責的機構，負責對需報市國資委審批的投資行為的合規性審查，參與過(guò)程監督、項目后評估和獎懲的實(shí)施。

第十八條  投資的管理按操作流程分為提出、內部立項、評估論證、審定、報批、實(shí)施、后評估和責任追究等環(huán)節。

第十九條  投資項目提出人必須提供投資建議書(shū)或初步可行性研究報告，對建議投資的背景、前景、市場(chǎng)分析及目的進(jìn)行較詳細的說(shuō)明。

第二十條  企業(yè)內部立項包括組織立項研討，出具是否立項的結論性意見(jiàn)。

第二十一條  企業(yè)董事會(huì )（企業(yè)領(lǐng)導班子）必須組織相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員對獲準立項的投資進(jìn)行科學(xué)的評估論證，編制詳盡的可行性研究報告?？尚行匝芯繄蟾鎽斠酝顿Y項目實(shí)施的必要性、技術(shù)與經(jīng)濟可行性為主要內容，是投資項目決策的基本和最主要的依據?？尚行匝芯繄蟾鎽邆湟韵轮饕獌热荩?/span>

（一）項目基本概況。

（二）項目的必要性和可行性。

（三）市場(chǎng)調查和預測。

（四）項目的商業(yè)模式和盈利模式。

（五）項目的投融資方案及效益分析。

（六）分年度進(jìn)行產(chǎn)能與財務(wù)效益分析與評估。

（七）投資項目的不確定因素與投資風(fēng)險分析與評估。

（八）投資項目總評估結論性意見(jiàn)。

第二十二條  企業(yè)的固定資產(chǎn)投資項目500萬(wàn)元以上的項目，需中介機構編寫(xiě)可行性研究報告，并提供專(zhuān)家評審意見(jiàn)。

第二十三條  企業(yè)應根據專(zhuān)家審核通過(guò)的可行性研究報告，制定詳盡的實(shí)施計劃，包括資金的籌措使用、投資進(jìn)度安排和預期收益等。

第二十四條  投資應嚴格按照實(shí)施計劃運作和完成，并及時(shí)將實(shí)施的進(jìn)展情況（是否逾期及原因、進(jìn)展障礙及趨勢、使用資金是否符合計劃和預算等）向市國資委報告。

第二十五條  企業(yè)向市國資委申請審核項目的申報材料包括：

（一）可行性研究報告審核意見(jiàn)（固定資產(chǎn)投資），項目建議書(shū)（其他形式投資）。

（二）董事會(huì )（企業(yè)領(lǐng)導班子會(huì )）會(huì )議紀要或決議以及表決簽名表。

（三）法律顧問(wèn)、財務(wù)總監、獨立董事、監事（會(huì )）等的書(shū)面意見(jiàn)，責任承諾等。

（四）涉及合資合作、收購兼并、股權置換的項目，應提交盡職調查報告、近期審計報告、資產(chǎn)評估報告和相關(guān)法律意見(jiàn)書(shū)等。

（五）合資、合作方情況介紹及其對項目的貢獻說(shuō)明、工商登記資料和資信證明、項目負責人情況、投資合作協(xié)議草案、合資公司章程草案等。

（六）涉及非現金方式投資的項目，應提交擬作價(jià)投入資產(chǎn)的資產(chǎn)評估報告。

（七）政府有關(guān)部門(mén)批復文件或政府出具的相關(guān)證明資料、專(zhuān)業(yè)技術(shù)鑒定文件、法律意見(jiàn)書(shū)等。

（八）境外投資項目，應提供以下資料：

1.申請書(shū)，主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱(chēng)、股權結構、投資金額、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)期限、投資資金來(lái)源、投資具體內容等；

2.境外投資相關(guān)合同或協(xié)議；

3.有關(guān)部門(mén)對境外投資所涉的屬于中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品或技術(shù)準予出口的材料；

4.企業(yè)營(yíng)業(yè)執照復印件；

5.其他必要的材料。

（九）市國資委要求的其它材料。

企業(yè)應對上報資料的真實(shí)性和完整性負責。

第二十六條  年度投資計劃內的投資項目，企業(yè)可直接將經(jīng)評審通過(guò)的項目可行性研究報告報市國資委審核；年度投資計劃外的投資項目，企業(yè)應先向市國資委申報投資項目，市國資委原則上5個(gè)工作日內出具意見(jiàn)，如同意投資，企業(yè)可委托中介對該項目進(jìn)行可行性分析，如不同意投資，應說(shuō)明理由。

第二十七條　企業(yè)及其所屬企業(yè)進(jìn)行的投資項目，達到以下限額標準的，必須按規定辦理有關(guān)報批手續。市國資委應自收到完整材料受理之日起10個(gè)工作日內按程序辦理： 

（一）對金額1000萬(wàn)元以上（含1000萬(wàn)元），3000萬(wàn)元（含3000萬(wàn)元）以下的投資項目，由市國資委審批。

（二）對金額超過(guò)3000萬(wàn)元的投資項目，由市國資委初審同意后，報市政府審核。其中：投資規模3000萬(wàn)元以上，5000萬(wàn)元（含本數）以下的，由分管?chē)Y和財政業(yè)務(wù)的副市長(cháng)審批；投資規模5000萬(wàn)元以上，1億元（含本數）以下的，經(jīng)分管?chē)Y和財政業(yè)務(wù)的副市長(cháng)審核后，報市長(cháng)審批；投資規模1億元以上的，提交市政府常務(wù)會(huì )議審核通過(guò)后，報市委審定。

（三）投資額500萬(wàn)元人民幣（含500萬(wàn)元）及以上的非主業(yè)投資項目，由市國資委審核，并按審批權限報批。

（四）境外投資項目（包括以個(gè)人名義持股設立公司），由市國資委審核，并按審批權限報批。

（五）投資額達到企業(yè)上年度期末歸屬于母公司所有者權益50%或以上的投資項目，或上年度期末資產(chǎn)負債率超過(guò)65%的企業(yè)投資額500萬(wàn)元人民幣或以上的投資項目，由市國資委審核，并按審批權限報批。

（六）與非國有資本合作但非絕對控股也非實(shí)際控制人、且投資額500萬(wàn)元人民幣或以上的投資項目，由市國資委審核，并按審批權限報批。 

年度投資計劃外的重大投資項目，市國資委原則上10個(gè)工作日內出具審核意見(jiàn)。申報資料不完備的，市國資委原則上5個(gè)工作日內發(fā)出補充資料通知書(shū)。審核時(shí)限從收到補充完整的資料起開(kāi)始計算。

第二十八條  在企業(yè)投資權限范圍內的投資項目需事前報市國資委備案。

第二十九條  經(jīng)市國資委審核的投資項目在實(shí)施過(guò)程中有以下重點(diǎn)情況變化，企業(yè)應及時(shí)書(shū)面報告市國資委，并同時(shí)抄送企業(yè)監事會(huì )：

（一）原計劃時(shí)間內未能實(shí)施或企業(yè)擬不實(shí)施的。 

（二）不能按計劃投資時(shí)間完成的。 

（三）股權結構發(fā)生重大變化，導致企業(yè)控制權轉移的。

（四）投資合作方嚴重違約，損害出資人權益的。

（五）項目在近期內有重大違法經(jīng)營(yíng)情況的。

（六）其他應報告的重大事項。

第三十條  經(jīng)市國資委審核的投資項目，發(fā)生以下情況之一的，需重新上報審核：

（一）項目自審核意見(jiàn)出具之日起一年內未能實(shí)施但擬繼續實(shí)施的。 

（二）項目投資額超過(guò)審核額度10%以上的。 

（三）市國資委要求重新上報審核的其他情形。

第三十一條  符合本辦法規定的重大投資項目，未經(jīng)市國資委審核或政府同意的，不得簽訂有關(guān)合同或協(xié)議，不得參與投標或競拍，不得進(jìn)行實(shí)際投資。

第三十二條  由兩個(gè)或以上企業(yè)投資的重大投資項目，企業(yè)應聯(lián)合上報。

第五章 投資的監督與評價(jià)

第三十三條 投資的實(shí)施須建立有效的監控體系。該體系由企業(yè)紀檢或監事會(huì )、財務(wù)部門(mén)等組成投資管理小組，負責編制投資實(shí)施半年報并報送市國資委。

第三十四條  投資的實(shí)施須建立預警分析系統。實(shí)施過(guò)程中已經(jīng)或可預見(jiàn)將較大偏離原定目標情況時(shí)，投資管理小組必須及時(shí)向企業(yè)董事會(huì )（企業(yè)領(lǐng)導班子）發(fā)出預警報告。投資條件發(fā)生重大變化以致無(wú)法繼續實(shí)施或可能導致重大損失時(shí)，企業(yè)董事會(huì )（企業(yè)領(lǐng)導班子）必須及時(shí)決定是否終止實(shí)施。

企業(yè)董事會(huì )（企業(yè)領(lǐng)導班子）接預警報告后應立即召開(kāi)董事會(huì )（企業(yè)領(lǐng)導班子）會(huì )議，與投資主要執行人員共商對策，作出調整或終止執行決定。若決定終止實(shí)施，則應及時(shí)向市國資委書(shū)面報告原因、投資損失及事后處理情況。

第三十五條  企業(yè)應當將跨區域投資尤其是境外投資風(fēng)險管理作為投資風(fēng)險管理體系的重要內容。強化境外投資前期風(fēng)險評估和風(fēng)控預案制訂，做好項目實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險監控、預警和處置，防范投融資后項目運營(yíng)、整合風(fēng)險，做好項目退出的時(shí)點(diǎn)與方式安排。

第三十六條  企業(yè)應建立重大投資項目后評價(jià)制度，每年必須定期組織開(kāi)展投資項目的后評價(jià)，后評價(jià)報告應當及時(shí)報送市國資委。

第三十七條 市國資委根據需要選擇部分企業(yè)和項目組織開(kāi)展后評價(jià)工作。

第三十八條  企業(yè)應當于每年7月31日前上報上半年投資分析報告；次年3月31日前上報全年投資分析報告。投資分析報告應當真實(shí)、全面反映企業(yè)本年度投資計劃執行情況，近三年重大投資項目實(shí)施、投資風(fēng)險管控、投資回報等情況，并應當對重大項目做專(zhuān)項分析。

第三十九條  企業(yè)應當建立并落實(shí)投資責任追究制度。在投資過(guò)程中出現下列行為的，企業(yè)應當追究相關(guān)責任人責任：

（一）未進(jìn)行充分可行性研究論證的。

（二）提供虛假資料和財務(wù)數據的。

（三）不按規定履行決策程序的。

（四）在進(jìn)行資源轉讓、合資合作的過(guò)程中，由于玩忽職守、營(yíng)私舞弊、弄虛作假等違法違紀行為，造成國有資產(chǎn)流失的。

（五）在投資實(shí)施和后續管理過(guò)程中因主觀(guān)原因造成資產(chǎn)損失的。

第四十條  企業(yè)在投資權限范圍內應依法依規、合理審慎投資，因未按規定對投資項目進(jìn)行充分論證或在投資實(shí)施和后續管理過(guò)程中因主觀(guān)原因導致投資項目未能達到可行性研究報告預期收益的，市國資委將依照《清遠市市屬?lài)衅髽I(yè)資產(chǎn)損失責任追究暫行辦法》有關(guān)規定追究有關(guān)責任人的責任。

 第四十一條  企業(yè)違反本辦法和企業(yè)投資管理制度規定進(jìn)行投資的，市國資委將通報批評并責令其整改；情節嚴重、致使企業(yè)遭受重大損失的，依照有關(guān)規定追究有關(guān)人員責任，涉嫌犯罪，移交司法機關(guān)處理。

第六章  附  則

第四十二條 本辦法由市國資委負責解釋。

第四十三條 本辦法自頒布之日起施行。